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2025-02-05 21:15:33
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公司理财 - VIP题库
某公司目前的信用条件是n／40，实现的赊销额为2400万元，坏账损失率估计为1％，收账费用为10万元。为了扩大销售，提高市场份额，该公司拟将信用期限延长至60天。如果采用这种信用条件，预计赊销额会增加10％，坏账损失率将提高到2％，收账费用增加到15万元。信用条件变化后新老客户的付款习惯无差别。产品的变动成本率为60％，该公司应收账款占用资金的机会成本为15％。要求：（1）分别计算该公司现行信用条件和拟改变信用条件下应收账款的信用成本；(2）计算分析该公司是否应该延长信用期限。
AAA公司预计年度赊销收人净额为1800万元，其信用条件为mn／30，变动成本率为70％，资本成本为12％，预计坏账损失率为4％，发生收账费用10万元。为了加速应收账款的收回，公司拟推出新的信用条件：2／10，1／20，m／30，预计大约有60％的客户将利用2％的折扣30％的客户将利用1％的折扣，预计坏账损失率降为2％，收账费用降为6万元。要求（1）分别计算该公司现行信用条件和拟改变信用条件下应收账款的机会成本；（2）计算分析该公司是否应该采用新的信用条件。
BBC公司为加强应收账款监控，2011年12月统计该公司下半年销售的情况如表，要求：分别采用以下方法计算销售未清账期（DSO）。（1）期间平均法；（2）倒推法；（3）账龄分类法
假设某公司预测的年度赊销额为5400万元，应收账款平均收账天数为60天,变动成本率为70%，资本成本为10%,计算应收账款的机会成本。
某公司全年的现金需求量为800万元，其原材料购买和产品销售均采用赊购赊销方式。应收账款的期初和期末余额分别为400万元和200万元，存货的期初和期末余额分别为800万元和1000万元，全年的赊销收入净额3600万元，销售成本8100万元，一年按360天计算。要求：（1）计算应收账款周转期和存货周转期；（2）如果该公司应付账款周转期为25天，采用现金周转模式计算最佳现金持有量。
WIT公司是一家大型的集团公司，其下属A－一H八个子公司，其开户行同为P银行，每个子公司当前账户余额如表10－2所示。当前P银行提供的存款利率为3％，透支利率为5％，WIT公司为加强集团现金管理拟采用P银行提供的名义现金池业务。要求：（1）计算未建立现金池的情况下，从整个集团的角度看WT公司的利息收支情况；(2）计算建立现金池的情况下，WT公司的利息收支情况。
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