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2025-02-05 21:15:33
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税收学 - VIP题库
简述税收稳定经济的方式。
简述消费税的特点。
简述税收的职能。
某市家用电器生产企业为增值税一般纳税人，2019年发生下列相关业务：(1)销售产品取得不含税销會额8000万元，债券利息收入240万元(其中国债利息收入30万元)；应扣除的销售成本5100万元，城建税和教育费附加60万元。(2)发生销售费用1300万元，其中广告费1250万元；发生财务费用200万元，其中支付其他企业借款2000万元一年的利息160万元(同期银行贷款利率为6%)；发生管理费用1100万元，其中新产品、新工艺研制而实际支出的研究费用400万元。(3)营业外支出80万元，其中罚款支出5万元，通过民政部门对希望小学捐款60万元。要求：按所得税法的规定，计算该企业2019年度的：(1)准予扣除的广告费用；(2)准予扣除的借款利息费用；(3)捐赠限额；(4)实际应纳所得额。
某大学王教授2019年12月收入情况如下：(1)工资收入3200元，学校发上半年奖金3600元；(2)担任兼职律师取得收入80000元，从中通过民政部门捐赠给贫困地区40000。(3)取得稿酬所得3800元。(4)出售自有家庭营业用房，扣除当初购买的价值和售房时按规定支付的有关税费后，取得转让所得20万元。(5)取得利息收入5000元，其中国债利息2000元，单位集资利息3000元。要求：请按上述条件分别计算王教授12月份应缴纳的个人所得税.(个人工资薪金税率：全月应纳税所得1500-4500元，税率10%，速算扣除数105)
某公民2019年12月收入及纳税申报情况如下：(1)甲乙两处兼职，分别取得工资(扣除五险一金后)3400元、3200元，两处均未超过5000元，没有申报纳税；(2)向A国转让一项特许权使用费，取得收入10000元人民币，在A国纳税3000元，在国内申报纳税时，申请全部予以抵免；(3)中奖所得1000元，通过有关部门捐赠给希望工程，税务机关责令其补缴140元的个人所得税；(4)与他人合作出版一部著作，稿酬5000元，二人平分，出版社代扣代缴个人所得税税额280元；(5)取得股息500元，购买国债利息1000元，均未申报。问：(1)该公民取得的工薪所得是否应当缴个人所得税，为什么？(2)该公民在A国缴纳的税款能否全部给予抵免，为什么？(3)税务机关对该纳税人的处理是否正确，为什么？(4)出版社代扣代缴的税款是否正确，为什么？(5)该公民取得的股息和国债利息收入未申报纳税是否正确。
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