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2025-02-05 15:02:44
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2025-02-05 10:53:17
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金融企业会计 - VIP题库
20xx年x月x日，某基金的基金资产净值为503625400.50元，约定基金管理费提取比例为0.5%，基金托管费的提取比例为0.2%，当年实际天数为365天，计算20xx年6月24日应当提取的管理人报酬和托管费。要求:编制会计分录。
20xx年x月x日，某基金买入返售证券500万元，其他费率为0.004‰，3日后返售，利息为18000元。要求:编制会计分录。
资料:某商业银行发生下列业务:(1)收到国家增加资本金3000万元。(2)收到国家投入办公用房屋2栋，价值为1000万元(3)收到投资方B公司以无形资产Y专利投入。确认价值为700万元，进行账务处理。(4)收到外单位捐赠小型电子设备一台、确认价值为90000万元。(5)接受N公司捐赠款项10万元存入中央银行。(6)经批准将500万元资本公积转为资本金。(7)从税后利润中提取10%的法定盈余公积200万元。(8)从税后利润中提取8%的法定公益金60万元。(9)将法定公益金60万元准备用于银行集体福利设施。(10)经董事会研究批准动用盈余公积100万元作现金股利发放;要求:根据上述业务编制会计分录。
资料:某商业银行发生下列业务:(1)收到中央银行转来收款凭证340万元。系存款准备金的利息收入。(2)收到财政部门交来转账支票一张54万元，系代发行国库券的手续费收入，存入中央银行。(3)因办理外汇兑换和汇率变动发生净收益98万元。进行账务处理。(4)支付中国银行同业存款利息23万元。(5)发放本月职工工资17万元。进行账务处理。(6)按5%税率计算应交营业税金60万元附加1.2万元。进行账务处理。(7)银行全年的利息收入8000万元，手续费及佣金收入2000万元，金融企业往来收入3500万元，其他营业收入800万元，汇兑收益750万元，投资收益450万元，营业外收入74万元，利息支出6100万元，金融企业往来支出3200万元，手续费及佣金支出650万元，营业费用4200万元，营业税金及附加577.5万元，其他营业支出35万元，汇兑损失230万元，营业外支出40万元。根据这些账务资料核算利润总额。(8)根据上题核算的利润总额按25%税率计算应交所得税额。(9)根据上题核算税后净利润。(10)将可分配利润转利润分配账户。要求:根据上述业务编制会计分录。
资料:某商业银行年末各有关科目资料如下。要求:根据上述业务资料编制会计报表。(1)根据有关科目资料编制资产负债表。(2)根据有关科目资料编制利润表。
资料:上题有关会计报表资料;题中本银行资本为41537万元，其核心资本38319万元，附属资本3218万元，扣除对外股权投资350万元。要求:计算银行的资本与资产比率，资本与贷款比率，资本与存款比率，核心资本占资本总额的比率，存贷款比率，中长期贷款比率，流动资产与流动负债比率，利润率，资产利润率，成本率，资产周转比率。
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