笔果题库热线: 0755-89325485
笔果题库押题
笔果题库成考报名
系统消息
笔果题库考试成绩查询 移动积分可以兑换笔果优惠券啦！
用移动号码的同学注意啦，笔果上也可以用移动积分兑换优惠券啦，可以到我的里面点击移动积分兑换，也可以在购买的时候在弹出的支付页面点击兑换，兑换后即可用来抵扣现金进行支付。
2023-09-25 21:16:18
笔果题库考试成绩查询 笔果新版6.5.10发布啦！
1、机构详情新增自习室、试听课的预约，增加机构资质证书图片 2、移动积分可以换优惠券啦，当没有优惠券的时候，支付弹窗显示移动积分兑换入口 3、视频播放页面下方显示目录 4、当IM登录失败，也不影响笔果账号的登录
2023-09-24 21:17:16
注册
会计制度设计 - VIP题库
生产制造业务内部控制的具体要求有哪些?
由于客户突然增加订单,A公司需要临时进行一批小额零星采购。这批货物由采购员直接购买,待货物入库后再凭入库单和收据交采购主管审核报销；报销时，采购主管认为这只是小额零星采购，在未经详细审核的情况下就予以签字,事后察觉这批货物的供应商是一陌生供应商，且该批货物可能存在虚开发票、多报货款的问题。而这批所采购的货物已经发给客户，货款也已报销完毕.要求:（1）如果这批货物的采购确实有作弊行为，你认为作弊者可能是什么人?（2）在进行采购验货与付款控制设计时应特别注意什么问题？（3）该批临时采购业务未经申请程序,请问这样做妥当吗？如果不妥,应如何设计临时采购申请处理程序？
采购业务核算的实际成本法与计划成本法各自的优缺点体现在哪些方面?
请点评下面华丰股份有限公司现金支出业务内部控制制度利弊。华丰股份有限公司现金支出业务内部控制制度如下：（1）公司各支款业务部门由报销人员填制各种费用支出的原始单据，并签字或盖章，后送交各业务部门负责人。各业务部门主管根据计划或有关规定对送达的付款原始凭证进行审批之后签字或盖章，并转送财会部门。（2）公司未专设审核人员，由财会主管负责日常审核工作。财会主管根据财务制度的规定审核各业务部门送交的待报销原始凭证，并签章确认。公司设出纳人员一名，主要负责根据财会主管审核批准的付款原始凭证付款，并在付款原始凭证上加盖“现金付讫”戳在付款后根据付款原始凭证填制内部转账通知单一式两联。一联留存财会部门，凭此登记记账凭证，另一联送交业务部门，通知己划款；根据付款原始凭证和内部转账通知单及时填制付款记账凭证并送交财会主管复核；根据经复核的付款记账凭证登记现金日记账并签章；在每日终了结出现金日记账余额，并将库存现金实存数额与现金日记账余额相互核；对发现的长短款情况及时报告财会负责人。（3）公司专设负责现金支出业务的会计人员一名，负责汇总已复核的付款凭证，编制记账凭证汇总表，之后据以登记现金总账。（4）按公司财务制度规定财会主管每月要对出纳人员所做的库存现金账实核对工作进行定期的抽查至少两次；每月终了财务主管应将现金日记账余额与总账余额进行相互核，对发现的不一致或出纳人员上报的长短款情况及时进行妥善处理。
设计出纳部门收现程序时，关键控制点主要有哪些?
货币资金内部控制的原则是什么?
联系电话：0755-89325485（ 工作日：9：00~18：00 ）
公司地址：深圳市龙岗区坂田街道稼先路有所为大厦A604
深圳市笔果教育科技有限公司
微信公众号
   深圳市笔果教育科技有限公司   
粤ICP备17094429号
版本V5.12.11   权限说明：位置权限、相机权限、存储权限、设备权限、通讯录权限、悬浮窗权限